Agent Bilan
Cohérence inter-postes · ratios pérennité · narratif N vs N-1
SOCIETE DEMO PENNYLANE · 2026
Règles
67
Warnings
9
Critical
3
OK
58
Narratif IA · Bilan 2026 vs 2025
Narratif fallback (LLM Bedrock indisponible) · Données N-1 simulées V0
Chiffre d'affaires
1 057 140 €
N-1 : 930 283 €
+13.6%
Charges d'exploitation
154 619 €
N-1 : 140 703 €
+9.9%
Resultat de l'exercice
902 522 €
N-1 : 789 580 €
+14.3%
Tresorerie nette
307 856 €
N-1 : 240 128 €
+28.2%
Narratif Bilan SOCIETE DEMO PENNYLANE indisponible (LLM Bedrock injoignable). Donnees brutes : CA 1057140 EUR (13.6%) · Resultat 902522 EUR (14.3%) · Tresorerie 307856 EUR (28.2%). A controler manuellement par l'EC.
Détail des 9 postes (PCG)
| Poste | Code PCG | N | N-1 | Δ EUR | Δ % |
|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 70 | 1 057 140 € | 930 283 € | 126 857 € | +13.6% |
| Charges d'exploitation | 60-65 | 154 619 € | 140 703 € | 13 916 € | +9.9% |
| Resultat de l'exercice | 12 | 902 522 € | 789 580 € | 112 942 € | +14.3% |
| Tresorerie nette | 512+514+53-519 | 307 856 € | 240 128 € | 67 728 € | +28.2% |
| Stocks | 3 | 0 € | 0 € | 0 € | +0.0% |
| Capitaux propres | 101+106+12 | 0 € | 0 € | 0 € | +0.0% |
| Creances clients | 411 | -552 109 € | -563 151 € | 11 042 € | +2.0% |
| Dettes fournisseurs | 401 | -74 870 € | -71 126 € | -3 744 € | -5.3% |
| BFR | 411+3-401 | -477 239 € | -492 025 € | 14 786 € | +3.0% |
Dossier de pérennité · Exercice 2026
PÉRENNITÉ ALERTE
BFR en jours de CA
SAIN-165 j
Sain : <= 30 jours · Alerte : > 90 jours
BFR represente -164.8 jours de CA - liquidite saine
Fonds de roulement (FR)
ALERTE-17 306 €
Sain : > 0 EUR · Alerte : < 0 EUR
FR = -17306 EUR - sous-financement structurel
Autonomie financiere
ALERTE0.0%
Sain : >= 25% · Alerte : < 10%
Capitaux propres / total bilan = 0% - dependance excessive aux dettes
Capacite de remboursement
SAIN0.0 ans
Sain : <= 3 ans · Alerte : > 5 ans
Dettes financieres / CAF = 0 ans - solvabilite confortable
Endettement
ALERTE999.0%
Sain : <= 100% · Alerte : > 200%
Dettes financieres / capitaux propres = 999% - surendettement
Liquidite generale
SAIN99.00x
Sain : >= 1.5x · Alerte : < 1.0x
Actif circulant / dettes CT = 99x - tresorerie confortable
Analyse experte
Dossier de perennite SOCIETE DEMO PENNYLANE exercice 2026 (narratif LLM indisponible). Status global : red. ALERTES : Fonds de roulement (FR) (-17306 EUR) · Autonomie financiere (0 %) · Endettement (999 %) A controler manuellement par l'expert-comptable.
Contrôles agent bilan · 67 règles
| Rule ID | Sévérité | Status | Agent | Catégorie | Explication |
|---|---|---|---|---|---|
| ISL.0028.CAPITAUX_POSITIFS | critical | ok | bilan | compta | Capitaux propres positifs : 71196.01 EUR |
| ISL.0084.FIN_RESULTAT_EXERCICE | critical | warning | bilan | compta | Ecart resultat : calcul 902439.06 vs compte 12 0 (delta 902439.06 EUR) |
| ISL.0085.FIN_EQUILIBRE_BAL | critical | ok | bilan | compta | Balance equilibree : D=5289964.38 C=5289964.38 |
| ISL.0063.COHER_DETTES_INT | high | ok | bilan | compta | Pas de dettes financieres |
| ISL.0067.COHER_RESULTAT_FISCAL | high | ok | bilan | compta | Verifier passage resultat comptable -> fiscal (form 2058-A) |
| ISL.0071.BANK_TRESO_NETTE | high | ok | bilan | compta | Tresorerie nette positive : 307856.14 EUR |
| ISL.0076.CAP_RESERVE_LEGALE | high | ok | bilan | compta | Reserve legale OK : 1000 EUR (≥ 10% capital 10000 EUR) |
| ISL.0081.FIN_IS_PROVISIONNEL | high | warning | bilan | compta | Pas d'IS comptabilise (695) - verifier si resultat fiscal > 0 |
| ISL.0126.IS_RES_FISCAL | high | ok | bilan | fiscal | Resultat comptable 0 EUR <= 0 - verifier deficit reportable (2058-B) |
| ISL.0127.IS_TAUX_PME | high | ok | bilan | fiscal | CA 1057140.14 EUR <= 10 M€ - taux PME 15% applicable sur 42 500 premiers EUR |
| ISL.0128.IS_TAUX_NORMAL | high | ok | bilan | fiscal | Pas d'IS comptabilise ou resultat <= 0 |
| ISL.0130.IS_REINTEGRATIONS | high | ok | bilan | fiscal | Pas de comptes nourrissant reintegrations standard detectes |
| ISL.0132.IS_ACOMPTES | high | warning | bilan | fiscal | Aucun acompte IS comptabilise - verifier si CA N-1 > 76 225 EUR |
| ISL.0133.IS_DETTE_ETAT | high | warning | bilan | fiscal | Ecart dette IS : 444 = -14615.0 vs attendu 0 (delta 14615.0) |
| ISL.0134.IS_DEFICIT_AVANT | high | ok | bilan | fiscal | Resultat positif - pas de deficit a reporter cet exercice |
| ISL.0137.CVAE_ASSUJET | high | warning | bilan | fiscal | CA 1057140.14 EUR > 500 k€ - assujetti CVAE, formulaire 1330-CVAE attendu |
| ISL.0138.CVAE_COMPTA | high | warning | bilan | fiscal | CA > 500 k€ mais aucune charge CVAE (63511) |
| ISL.0142.CFE_COMPTA | high | warning | bilan | fiscal | Aucune charge CFE (63512) - verifier exoneration ou avis 1447-C |
| ISL.0147.LIASSE_2065 | high | ok | bilan | fiscal | CA 1057140.14 EUR - regime reel normal (liasse 2050-2059 + 2065) |
| ISL.0149.INTEGR_FISCALE | high | ok | bilan | fiscal | Pas de titres de participation - integration fiscale a priori non applicable |
| ISL.0150.RETRAITEMENTS_2058A | high | ok | bilan | fiscal | Reconcilier 2058-A : lignes WE/WJ/WK (reintegrations) et XF/XG (deductions) |
| ISL.0157.IMMO_PV_LT | high | ok | bilan | sectoriel | En cas de cession immo : verifier qualification PV LT et formulaire 2059-A |
| ISL.0166.BTP_ENCOURS | high | ok | bilan | sectoriel | Pas d'en-cours production (335) |
| ISL.0167.BTP_AVANCEMENT | high | ok | bilan | sectoriel | Verifier methode (avancement/achevement) appliquee de maniere uniforme et documentee |
| ISL.0171.BTP_PROV_PERTES | high | warning | bilan | sectoriel | Pas de provision 1518 - verifier chantiers deficitaires |
| ISL.0172.ASSO_SUBV_AFFECTEES | high | ok | bilan | sectoriel | Pas de subvention d'investissement (131) |
| ISL.0174.ASSO_FONDS_DEDIES | high | ok | bilan | sectoriel | Pas de fonds dedies (194/195) |
| ISL.0176.ASSO_LUCRATIVE | high | ok | bilan | sectoriel | CA commercial 0 <= 78 596 EUR - franchise asso applicable |
| ISL.0177.HOLD_TITRES_PART | high | ok | bilan | sectoriel | Pas de titres de participation (261) |
| ISL.0178.HOLD_DIVIDENDES | high | ok | bilan | sectoriel | Pas de dividendes recus (761) |
| ISL.0181.HOLD_ANIMATRICE | high | ok | bilan | sectoriel | Verifier qualification animatrice : convention services + participation effective |
| ISL.0182.AGRI_STOCKS_VIVANTS | high | ok | bilan | sectoriel | Pas de stocks animaux vivants (348) |
| ISL.0183.AGRI_DEP | high | ok | bilan | sectoriel | Verifier option DEP : plafond 50 k€/an, epargne pro 50%, utilisation 10 ans |
| ISL.0186.AGRI_PV_EXO | high | ok | bilan | sectoriel | Si cession exploitation : verifier exoneration art. 151 septies (TPE) et art. 73 D (tra… |
| ISL.0187.LIB_BNC | high | ok | bilan | sectoriel | Si BNC : verifier methode recettes-depenses, option creances/dettes possible |
| ISL.0192.RETAIL_STOCKS | high | warning | bilan | sectoriel | Pas de stocks (37) - obligatoire si activite retail/negoce |
| ISL.0195.RETAIL_ECART_INV | high | ok | bilan | sectoriel | Pas de stocks 37 - variation 603 non applicable |
| ISL.0018.OD_COHERENCE_RESULTAT | medium | ok | bilan | compta | Resultat calcule : 902439.06 EUR (produits 1057057.64 - charges 154618.58) |
| ISL.0061.COHER_CAP_RESULT | medium | ok | bilan | compta | Verifier delta capitaux propres N/N-1 = resultat + variations capital |
| ISL.0062.COHER_RESERVES | medium | ok | bilan | compta | Verifier affectation resultat N-1 vers reserves (PV AG) |
| ISL.0064.COHER_VENTES_CLIENTS | medium | ok | bilan | compta | Donnees insuffisantes |
| ISL.0065.COHER_ACHATS_FOU | medium | ok | bilan | compta | Donnees insuffisantes |
| ISL.0066.COHER_SALAIRES_DETTES | medium | ok | bilan | compta | Pas de salaires |
| ISL.0068.COHER_STOCKS_CMV | medium | ok | bilan | compta | Verifier rotation stocks vs CA et marge |
| ISL.0082.FIN_CHARGES_SOC | medium | ok | bilan | compta | Pas de salaires |
| ISL.0129.IS_CONTRIB_SOC | medium | ok | bilan | fiscal | IS 0 EUR <= 763 k€ - CSS non due |
| ISL.0131.IS_DEDUCTIONS | medium | ok | bilan | fiscal | Pas de produit deductible standard detecte |
| ISL.0135.IS_CARRY_BACK | medium | ok | bilan | fiscal | Pas de carry-back identifie |
| ISL.0136.IS_CREDITS_IMPOT | medium | ok | bilan | fiscal | Pas de credit d'impot identifie |
| ISL.0139.CVAE_ACOMPTES | medium | ok | bilan | fiscal | CVAE 0 EUR <= 1 500 EUR - acomptes non requis |
| ISL.0140.CVAE_TAUX | medium | ok | bilan | fiscal | Exercice 2026 - taux max CVAE applicable : 0.09% |
| ISL.0143.CFE_MINIMUM | medium | ok | bilan | fiscal | CFE 0 EUR vs minimum indicatif 7533 EUR (CA 1057140.14) |
| ISL.0144.CFE_EXO_PREMIERE | medium | ok | bilan | fiscal | Verifier si premiere annee d'activite (exoneration totale CFE) |
| ISL.0145.CFE_ACOMPTE | medium | ok | bilan | fiscal | CFE 0 EUR <= 3 000 EUR - paiement integral 15/12 |
| ISL.0148.LIASSE_2033 | medium | ok | bilan | fiscal | Verifier eligibilite RSI selon CA et option exercee |
| ISL.0156.IMMO_TAXE_FONCIERE | medium | ok | bilan | sectoriel | TF : immo absent, charge TF N/A |
| ISL.0179.HOLD_FRAIS_FIN | medium | ok | bilan | sectoriel | Frais financiers 0 EUR <= 3 M€ - rabot non applicable |
| ISL.0184.AGRI_MICRO_BA | medium | ok | bilan | sectoriel | CA 1057140.14 EUR > 91 900 EUR - regime reel (RSI ou normal) |
| ISL.0188.LIB_AGA | medium | ok | bilan | sectoriel | Verifier adhesion AGA - visa fiscal et controle preventif |
| ISL.0189.LIB_MICRO_BNC | medium | ok | bilan | sectoriel | CA 1057140.14 EUR > 77 700 EUR - regime declaration controlee 2035 |
| ISL.0025.BALANCE_CLASS_DISTRIB | low | ok | bilan | compta | Classes presentes : ['1', '2', '4', '5', '6', '7'] |
| ISL.0074.CAP_SOCIAL_STABLE | low | ok | bilan | compta | Capital social stable |
| ISL.0075.CAP_PRIMES_EMISSION | low | ok | bilan | compta | Pas de primes d'emission |
| ISL.0077.CAP_REPORT_NOUVEAU | low | ok | bilan | compta | Verifier report a nouveau coherent avec affectations passees |
| ISL.0141.CVAE_PVA | low | ok | bilan | fiscal | Verifier eligibilite degrevement PVA si CET > 1.531% VA (formulaire 1327) |
| ISL.0146.CFE_IFER | low | ok | bilan | fiscal | Verifier assujettissement IFER selon secteur d'activite (NAF reglemente) |
| ISL.0191.LIB_EXO_JEUNES | low | ok | bilan | sectoriel | Si installation < 5 ans en ZRR/QPV/BER : verifier eligibilite exoneration |