Agent TVA
Rapprochement CA3 · autoliquidation · prorata · régularisations
TECHWAVE SAS · 2025
Règles
37
Warnings
1
Critical
1
OK
36
Actions générées · TvaAgent4 skills exécutés
Rapprochement CA3
3
ISL-071 · 3 résultats
Autoliquidation TVA
0
ISL-072 · rien à proposer
Prorata déduction
1
ISL-073 · 1 résultat
Régul annuelle
0
ISL-074 · rien à proposer
CA3 trimestrielles · 3
| Période | CA HT | TVA collectée | TVA déductible | TVA due | Taux apparent | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025-T1 | 10 000 € | 2 000 € | 0 € | 2 000 € | 20.0% | ok |
| 2025-T2 | 6 000 € | 1 200 € | 1 300 € | -100 € | 20.0% | ok |
| 2025-T3 | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0% | ok |
Prorata de déduction · 1
Prorata 100.0%
Période 2025 · Assujetti partiel : non
CA taxé
16 000 €
CA exonéré
0 €
Écart régul
0 €
Prorata 100.0% → assujetti integral, pas de limitation deduction TVA. CA taxe 16000 / total 16000 EUR.
Contrôles agent tva · 37 règles
| Rule ID | Sévérité | Status | Agent | Catégorie | Explication |
|---|---|---|---|---|---|
| ISL.0102.TVA_COLL_MANQUANTE | critical | ok | tva | fiscal | Toutes les ventes ont TVA collectee |
| ISL.0017.OD_REGUL_TVA | high | warning | tva | compta | Aucune OD regul TVA - verifier rapprochement CA3 cumul vs balance |
| ISL.0080.FIN_TVA_CUMUL_BAL | high | ok | tva | compta | Solde TVA collectee fin exercice : 3200 EUR - rapprocher cumul CA3 declarees |
| ISL.0101.TVA_COLL_20 | high | ok | tva | fiscal | Ratio TVA/CA 20.00% dans la fourchette |
| ISL.0104.TVA_ACOMPTES | high | ok | tva | fiscal | Pas d'acomptes clients |
| ISL.0107.TVA_DEDUCT_RATIO | high | ok | tva | fiscal | Ratio TVA/charges 20.00% OK |
| ISL.0113.AUTOLIQ_INTRACOM | high | ok | tva | fiscal | Pas d'autoliquidation - verifier fournisseurs UE |
| ISL.0114.AUTOLIQ_VATIN | high | ok | tva | fiscal | Verifier n° TVA intracom fournisseurs UE (format DE 9 digits, IT 11 digits, ...) |
| ISL.0116.AUTOLIQ_BTP | high | ok | tva | fiscal | Si secteur BTP avec sous-traitance, verifier autoliquidation |
| ISL.0118.PRORATA_DETECT | high | ok | tva | fiscal | Pas d'assujettissement partiel |
| ISL.0123.DECL_CA3_CUMUL | high | ok | tva | fiscal | A controller manuellement : CA3 cumul declarees vs balance 4457/4456 |
| ISL.0151.BTP_AUTOLIQ | high | ok | tva | sectoriel | Pas de sous-traitance (611) detectee |
| ISL.0155.IMMO_TVA_257 | high | ok | tva | sectoriel | Pas de produit de cession immobilier detecte |
| ISL.0158.IMMO_MARCHAND_BIENS | high | ok | tva | sectoriel | Si activite marchand de biens : TVA sur marge si pas droit a deduction lors de l'acquis… |
| ISL.0159.RESTO_TAUX_10 | high | ok | tva | sectoriel | Pas de TVA 10% (44572) - verifier si activite restauration sur place |
| ISL.0161.RESTO_ALCOOL_20 | high | ok | tva | sectoriel | Si vente alcools : separer caisse 20% des plats/softs (10% ou 5.5%) |
| ISL.0163.ECOM_OSS | high | ok | tva | sectoriel | Pas de ventes UE B2C identifiees - OSS non requis |
| ISL.0165.ECOM_DROPSHIP | high | ok | tva | sectoriel | Si dropshipping via marketplace : verifier qui collecte TVA (vendeur ou plateforme) |
| ISL.0103.TVA_EXONERATION | medium | ok | tva | fiscal | Pas d'operations exonerees TVA |
| ISL.0105.TVA_COLL_REGUL | medium | ok | tva | fiscal | Verifier la regularisation TVA collectee fin de periode |
| ISL.0108.TVA_VEHICULES | medium | ok | tva | fiscal | Pas de vehicules detectes |
| ISL.0109.TVA_RESTO_RECEPTION | medium | ok | tva | fiscal | Verifier que TVA sur 6257 (reception) et 6256 (restaurants) n'est pas deduite |
| ISL.0110.TVA_CARBURANTS | medium | ok | tva | fiscal | Pas de carburants |
| ISL.0112.TVA_CREDIT_RESTIT | medium | ok | tva | fiscal | Pas de credit TVA significatif |
| ISL.0115.AUTOLIQ_DEB_DES | medium | ok | tva | fiscal | Sous seuil DEB (0 EUR) |
| ISL.0117.AUTOLIQ_IMPORT | medium | ok | tva | fiscal | TVA import autoliquidee de plein droit depuis 2022 - verifier mention CA3 |
| ISL.0119.PRORATA_CALCUL | medium | ok | tva | fiscal | Prorata calcule : 100.00% (CA tax 16000 / total 16000) |
| ISL.0120.PRORATA_REGUL_ANNEE | medium | ok | tva | fiscal | Pas de regul prorata - calculer ecart prorata definitif vs provisoire |
| ISL.0122.DECL_REGIME | medium | ok | tva | fiscal | CA 16000 - regime trimestriel possible (TVA due < 4 k€/mois) |
| ISL.0124.DECL_MULTI_TAUX | medium | ok | tva | fiscal | Taux utilises : ['20'] |
| ISL.0154.BTP_TAUX_REDUIT | medium | ok | tva | sectoriel | Verifier attestation client (1300-SD) pour application taux 10% ou 5.5% |
| ISL.0160.RESTO_TAUX_5_5 | medium | ok | tva | sectoriel | Pas de TVA 5.5% (44573) - verifier ventes a emporter |
| ISL.0164.ECOM_IOSS | medium | ok | tva | sectoriel | Si vente import < 150 EUR : verifier inscription IOSS ou regime hors UE |
| ISL.0106.TVA_TAUX_REDUIT | low | ok | tva | fiscal | Pas de taux reduits detectes |
| ISL.0111.TVA_CADEAUX | low | ok | tva | fiscal | Verifier compte 6234 (cadeaux clientele) - plafond 73 EUR/beneficiaire/an |
| ISL.0121.PRORATA_REGUL_IMMO | low | ok | tva | fiscal | Si variation prorata >10% entre annees, regul TVA immo requise (5/20 ans) |
| ISL.0125.DECL_MENTIONS_FACT | low | ok | tva | fiscal | Verifier mentions TVA obligatoires sur factures clients |